财务报销就是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。报销和预算的紧密结合，可以实时进行预算控制预警管理，帮助企业更好地进行财务管理控制。那么财务报销的原则是什么？

财务报销的原则

1、日常报销应遵循“实事求是、准确无误”的原则，明确原因、费用项目、时间、地点、金额、报销人、审批人。

2、费用项目、报销标准和报销审批程序应符合企业制度的规定。

3、报销人取得相应的报销单，且报销单上经办人、受理证明（审核人）、审批人的签字齐全。报销文件所附原始凭证应当是税务机关认可的合法、完整、有效的凭证。

4、报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合会计工作基本规范的要求。

财务报销的的填制要求

1、原则上，费用处理人应在费用发生后5个工作日内到财务部办理报销手续。特殊情况可单独处理。

2、将原始单据剪平，贴在报销单背面左侧，正面朝上（与报销单方向一致）。

3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单内容，如报销时间、报销人、费用汇总表、单据号等。

4、采购业务费用，凭有效的请购单（或采购计划）和发票验收入库，报销单背面附仓单和直拔单。

5、非采购行政、办公或其他费用，直接填写报销单。

6、外地培训费用按培训协议报销。

财务报销的流程

1、报销人申请报销，填制费用报销单。2、报销人部门负责人或上级主管确认签字。3、财务主管审核报销单、票据。4、公司总经理审批。5、出纳复核并履行付款。

报销单据的审核

1、费用报销单经办人签字后，由各部门负责人签字确认。

2、财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内，严格、仔细地审核所有报销费用。如果符合报销标准，审核人应在财务审计栏和审计日期上签字，报销人应提交给总经理批准。

3、经审核的报销文件不符合费用标准或有其他疑问，报销人无法提供总经理批准的报告时，审核人应退还报销文件。