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11月25日，《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》发布，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。

《每日经济新闻》记者注意到，先行城市（地区）包括北京、上海、广州、深圳、成都等36地。

个人养老金业务落地，未来前景可期。图为盐城市亭湖区五星街道一群老人在跳健康操 新华社图

36地先行实施

记者注意到，36个先行城市（地区）既包括直辖市、省会城市，也包括地级市等。

北京工商大学中国保险研究院院长、教授王绪瑾接受《每日经济新闻》记者电话采访时表示，直辖市以及大多数省会城市的居民收入水平相对较高，购买的动力和意愿也相对较强。“而一些地级市入选，可能主要考虑的是先行的代表性，便于以后在全国推广。”

王绪瑾进一步表示，作为第三支柱，个人养老金对养老第一、第二支柱都是很好的补充。

关于税收优惠，人社部养老保险司司长聂明隽曾表示，第三支柱内容比较丰富，参加个人养老金制度一个比较明显的优势是税收优惠。

日前，财政部、国家税务总局对外发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

公告明确，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红曾表示：“个税优惠将引导和鼓励居民参与，增强百姓自我保障意识。特别是领取收入的实际税负由原来的7.5%降为3%，国家用‘真金白银’提高了群众的受惠度。”

首批23家商业银行入围

11月18日，银保监会正式发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》，确定首批开办个人养老金业务的机构名单，其中包括23家商业银行和11家理财公司。同日，证监会官网公布个人养老金基金销售机构名录，共有37家机构入选，其中16家为商业银行。

继公募基金、商业银行、理财子公司之后，个人养老金保险版细则也最终落地。银保监会已于近期下发了《关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》。

银保监会表示，保险公司应当落实个人养老金制度要求，提供简明易懂、安全稳健、长期保值增值的商业养老保险，健全客户权益保护机制，满足人民群众日益增长的多样化养老需求。

记者注意到，个人养老金资金账户为特殊专用账户，参照个人人民币结算账户项下Ⅱ类户管理，并就与Ⅱ类户区别事项进行了例外规定。达到国家规定的领取条件前，个人养老金资金账户封闭运行。

王绪瑾对《每日经济新闻》记者表示，个人养老金需要制度保障，在资质方面也要对金融机构进行一定的要求。在购买相关产品时，要选择经济实力强、管理水平高的金融机构。

“另外，在操作上应该方便快捷、简化流程，不能太复杂。”王绪瑾强调。

以招商银行(600036)为例，据澎湃新闻报道，通过招商银行手机APP开通个人养老金账户，全程不到1分钟。通过短信验证、人脸识别、密码验证等步骤后，个人养老金账户便立即开通。账户开通后，需绑定借记卡方可进行个人养老金缴存。